La IGJ de Milei ya firm\u00f3 diez resoluciones que eliminan la tarea de control y fiscalizaci\u00f3n del organismo y desregula la operaci\u00f3n de sociedades extranjeras, sociedades veh\u00edculo y off shore, a las que ya no se les exige adecuarse a la ley argentina. La meta es atraer inversiones, pero el descontrol abre las puertas a sociedades que se usaron para operaciones il\u00edcitas. Una a una, todas las resoluciones y la infaltable \u00abcomisi\u00f3n de amigos\u00bb.<\/p>\n
El martes de la semana pasada el actual Inspector General de Justicia (IGJ),\u00a0Daniel V\u00edtolo,\u00a0se reuni\u00f3 con miembros de la C\u00e1mara Argentino-Brit\u00e1nica (Brit-Cham) y les anunci\u00f3 con bombos y platillos que estaba a punto de firmar una disposici\u00f3n para eliminar los controles para inscribir\u00a0sociedades extranjeras y \u00absociedades veh\u00edculo\u00bb\u00a0en Argentina. Enseguida, en efecto, fue publicada la resoluci\u00f3n general 10\/2024 que\u00a0no s\u00f3lo otorg\u00f3 ese beneficio sino que a las empresas\u00a0off shore\u00a0ya no se les exigir\u00e1 adecuarse\u00a0a\u00a0la ley argentina y podr\u00e1n inscribirse como cualquier otra sociedad en la IGJ. El objetivo, dijo, es \u00abatraer inversores extranjeros\u00bb para \u00abpromover emprendimientos que contribuyan al desarrollo nacional y que generen empleos\u00bb. Es la justificaci\u00f3n de una serie de resoluciones que prometen un\u00a0\u00abviva la pepa\u00bb a medida de formas societarias que se han usado para ocultar operaciones il\u00edcitas.<\/p>\n
Una posibilidad es que Argentina est\u00e9 rumbeada a convertirse en un para\u00edso fiscal, algo que tambi\u00e9n quiso siempre el macrismo al punto de intentar convertir a la Ciudad de Buenos Aires –sin \u00e9xito– en uno. Pero se suman otras cuestiones: es conocido que las off shore son utilizadas para que no se conozca a su beneficiario real y para eludir impuestos en el pa\u00eds donde recalan. El argumento es que tributan en su pa\u00eds de origen, que suele coincidir con alguna guarida como Delaware o Luxemburgo u otra donde no haya r\u00e9gimen tributario o sea insignificante. Es decir, no pagan sus tributos ac\u00e1 y eso implica una p\u00e9rdida de recursos estatales. El despojo tiene otra arista: las empresas extranjeras miran con ganas estas tierras por los recursos naturales, principalmente el litio, tambi\u00e9n la miner\u00eda y los hidrocarburos.<\/p>\n
Controles, \u00a1afuera!<\/strong> * \u00abUn 35 por ciento de las empresas extranjeras son falsas. Suelen ser argentinas, pero se inscriben con una participaci\u00f3n mayoritaria como extranjeras\u00bb, dijo Nissen a P\u00e1ginaI12. Esa cuota predominante no aparece a nombre de los verdaderos socios, que dejan de existir como individuos y pasan a ser sociedades constituidas (a menudo) en alguna guarida. Es el modo de liberarse de responsabilidades. Como la estrategia impide que un tercero –como un acreedor o socio minoritario– pueda demandar a la sociedad extranjera, el exinspector hab\u00eda establecido que deb\u00edan tener s\u00ed o s\u00ed una garant\u00eda o cauci\u00f3n por posibles da\u00f1os y perjuicios. Esto fue eliminado en la resoluci\u00f3n 5\/2024 y quedaron exentas de presentar garant\u00edas. \u00bfQu\u00e9 pasar\u00eda ante una quiebra o un vaciamiento? Es posible que nadie responda a los reclamos.<\/p>\n *Tambi\u00e9n se elimin\u00f3 la obligaci\u00f3n de que las empresas entreguen informaci\u00f3n y quede registro del contenido de las asambleas. Esa exigencia fue impuesta por Nissen porque los escribanos\/as mandaban las actas asamblearias solo con la designaci\u00f3n de autoridades y luego pon\u00edan puntos suspensivos. La resoluci\u00f3n 3\/2024 de V\u00edtolo anul\u00f3 esa fiscalizaci\u00f3n, con el argumento de que no se puede \u00abobligar a colocar en la esfera p\u00fablica informaci\u00f3n, expresiones, debates, decisiones y resoluciones de naturaleza privada\u00bb. La cuesti\u00f3n de fondo es que las grandes empresas buscan ocultar sus ganancias y en especial los dividendos. Algunos tambi\u00e9n lo hacen para ahorrar en fojas notariales.<\/p>\n *En otra resoluci\u00f3n, la 7\/2024,\u00a0el nuevo inspector elimin\u00f3 las restricciones a las Sociedades de Acciones Simplificadas (SAS), que hab\u00edan sido creadas por el gobierno de Mauricio Macri. Fueron presentadas como una forma \u00abde apoyo al capital emprendedor\u00bb. En su versi\u00f3n original las SAS se pod\u00edan constituir en 24 horas en forma digital, con un capital m\u00ednimo, con objeto m\u00faltiple, sin control de legalidad ni exigencia de presentar balances. Nissen y su equipo detectaron que eran muy pocos los emprendedores: las SAS eran usadas para cometer delitos como evasi\u00f3n, fuga de capitales, lavado de dinero y narcotr\u00e1fico.<\/p>\n Sobre narcotr\u00e1fico se descubri\u00f3 que miembros de la banda de Los Monos crearon SAS desde la c\u00e1rcel. Otro hallazgo revel\u00f3 c\u00f3mo una SAS oper\u00f3 con una empresa off shore. N-BA SAS se constituy\u00f3 en Mendoza en febrero de 2023 con un capital de 200.000 pesos y con el domicilio del estudio del abogado Fernando P\u00e9rez Hualde. Tres meses despu\u00e9s le compr\u00f3 a Raghsa S.A varios departamentos en Puerto Madero por 5,6 millones de d\u00f3lares. El dinero proven\u00eda de una off shore que se hab\u00eda creado el mes previo. Nissen exigi\u00f3 justificar el domicilio social, aplicar control de legalidad, presentar estados contables y suspendi\u00f3 el plazo 24 horas. Ahora V\u00edtolo anul\u00f3 todos esos requisitos que hab\u00edan frenado la multiplicaci\u00f3n de SAS y los delitos cometidos a trav\u00e9s de ellas.<\/p>\n *La resoluci\u00f3n 2\/2024 habilit\u00f3 las sociedades de\u00a0\u00abobjeto m\u00faltiple\u00bb, que dejan de lado el \u00abprincipio de la especialidad\u00bb. Esto permite tener siempre lista una sociedad constituida con una lista variada de cosas a las que se podr\u00eda dedicar. Se usan mucho para comprar inmuebles.<\/p>\n * La \u00faltima resoluci\u00f3n (10\/2024), que anula el r\u00e9gimen de fiscalizaci\u00f3n de las empresas extranjeras, de las empresas veh\u00edculo y las off shore, es casi una confesi\u00f3n de que el gobierno de Javier Milei no le har\u00e1 asco a estructuras societarias que pueden ser usadas para delinquir. Las sociedades veh\u00edculo son firmas argentinas controladas por una extranjera (puede ser off shore) y se supone que buscan hacer inversiones o participar de otra sociedad.<\/p>\n La novedad es que se les elimina el requisito de presentar planes de inversi\u00f3n a la IGJ; se reducen exigencias para cumplir con el R\u00e9gimen Informativo Anual; se habilita la inscripci\u00f3n en cualquier jurisdicci\u00f3n sin importar si tiene actividad en otro lado (hasta ahora hab\u00eda maniobras para inscribir en Mendoza y C\u00f3rdoba, con reg\u00edmenes m\u00e1s laxos); se puede inscribir m\u00e1s de una sociedad veh\u00edculo por grupo societario (antes no); tambi\u00e9n sociedades veh\u00edculos resultantes de una cadena de control entre sucesivas sociedades unipersonales, entre otras. A las off shore ya no se les exige adecuarse a la ley argentina (lo que era una obligaci\u00f3n previa) y pueden inscribirse como cualquier otra sociedad en la IGJ.<\/p>\n En concreto, permiten tener ventajas impositivas y son aptas para el lavado de dinero. Sirven tambi\u00e9n para ocultar bienes de un socio en caso de divorcio y para dejar fuera de la herencia a un heredero.<\/p>\n La infaltable comisi\u00f3n de amigos<\/strong> Nissen cont\u00f3 en una nota en El Cohete a la Luna, que Marcelo Gustavo Barreiro y Carlos Mar\u00eda Rotman, nombrados coordinador y vice, se conocen con C\u00faneo de la cancha de Racing. El primero transita como abogado del fuero comercial. El segundo fue camarista. Hoy integra el estudio Brouchou & Funes de Rioja, ligado al mundo empresario y que colabor\u00f3 con la redacci\u00f3n del DNU 70\/2023 y la Ley Bases. Diego Arturo Jaime Duprat, Gabriela Silva Calcaterra, Sebasti\u00e1n Balb\u00edn, Ricardo Cony y Fernando P\u00e9rez Hualde son grandes defensores de las SAS. El \u00faltimo, mendocino, es quien dio su domicilio a la SAS que compr\u00f3 los millonarios inmuebles en Puerto Madero con plata de una off shore. Calcaterra ense\u00f1a Derecho societario en la Universidad de Rosario.<\/p>\n Marcelo Juli\u00e1n Hern\u00e1ndez\u00a0es secretario de la comisi\u00f3n y participa del foro\u00a0Libertad y Democracia\u00a0que fundaron exmandatarios de derecha y centroderecha (desde Jeanine A\u00f1ez, condenada en Bolivia por el golpe contra Evo Morales, el expresidente colombiano Iv\u00e1n Duque hasta Mauricio Macri).\u00a0Ricardo Cony Etchart\u00a0es apoderado de Macri y familiares. De\u00a0Mariano Loprete\u00a0no se conocen antecedentes acad\u00e9micos.\u00a0Juan Ignacio Petra Cremaschi,\u00a0es asesor de C\u00faneo Libarona y profesor en la UCA.\u00a0Maximiliano Stegman\u00a0tramita expedientes en la IGJ.\u00a0Mar\u00eda Lujan Villanueva\u00a0es profesora en Derecho de la UBA. Particip\u00f3 de una comisi\u00f3n para reformar la ley de Sociedades en 2019 que no prosper\u00f3. Como camarista comercial –cargo que dej\u00f3 el a\u00f1o pasado– vot\u00f3 contra la paridad de g\u00e9nero en asociaciones y sociedades.\u00a0Siete de los miembros son de la Universidad Austral.<\/p>\n No se vislumbra un gran debate en el grupo, que bajo lineamientos de la Jefatura de Gabinete y grandes estudios de abogados parece encaminado a habilitar que las estructuras societarias (incluidas las extranjeras y off shore) que son propicias para el fraude y graves delitos, infiltren la econom\u00eda argentina. La soberan\u00eda, bien gracias.<\/p>\n La IGJ de Milei ya firm\u00f3 diez resoluciones que eliminan la tarea de control y fiscalizaci\u00f3n del organismo y desregula la operaci\u00f3n de sociedades extranjeras, sociedades veh\u00edculo y off shore, a las que ya no se les exige adecuarse a la ley argentina.<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":145398,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[8],"tags":[21],"class_list":["post-145348","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-informe-nacional","tag-argentina"],"_links":{"self":[{"href":"http:\/\/argentinamunicipal.com.ar\/argentina\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/145348","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"http:\/\/argentinamunicipal.com.ar\/argentina\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"http:\/\/argentinamunicipal.com.ar\/argentina\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"http:\/\/argentinamunicipal.com.ar\/argentina\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"http:\/\/argentinamunicipal.com.ar\/argentina\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=145348"}],"version-history":[{"count":0,"href":"http:\/\/argentinamunicipal.com.ar\/argentina\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/145348\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"http:\/\/argentinamunicipal.com.ar\/argentina\/wp-json\/wp\/v2\/media\/145398"}],"wp:attachment":[{"href":"http:\/\/argentinamunicipal.com.ar\/argentina\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=145348"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"http:\/\/argentinamunicipal.com.ar\/argentina\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=145348"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"http:\/\/argentinamunicipal.com.ar\/argentina\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=145348"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}
\nDesde que asumi\u00f3 como inspector general,\u00a0V\u00edtolo firm\u00f3 ya diez resoluciones que parad\u00f3jicamente lo dejan sin funciones, porque liberan buena parte de los controles sobre las sociedades. Fiscalizarlas es, en rigor, la raz\u00f3n de ser de lGJ. En la reuni\u00f3n con la Brit-Cham V\u00edtolo dijo que analizaba convertirla en un \u00abservicio econ\u00f3mico de inter\u00e9s general\u00bb. Las resoluciones publicadas en el Bolet\u00edn Oficial derogan limitaciones y filtros que hab\u00eda establecido la gesti\u00f3n de\u00a0Ricardo Nissen\u00a0para evitar fraudes, evasi\u00f3n, lavado de dinero, entre otras cosas.<\/p>\n
\n\u00abLa IGJ que me toc\u00f3 conducir ten\u00eda un criterio absolutamente contrario al actual. Ahora buscan evitar responsabilidades patrimoniales y abren la puerta a todo tipo de delitos\u00bb, se\u00f1al\u00f3 Nissen. Record\u00f3 que tanto el ministro de Justicia Mariano C\u00faneo Libarona como V\u00edtolo apuestan que todo lo que se est\u00e1 haciendo v\u00eda resoluciones quede plasmado en una nueva Ley de Sociedades.\u00a0Para eso, se hizo lo mismo que con la reforma del C\u00f3digo Penal: convocar a una comisi\u00f3n para \u00abla reforma integral del R\u00e9gimen Legal Societario\u00bb.\u00a0Una coincidencia entre ambas comisiones es que no est\u00e1n integradas por grandes juristas con reconocimiento.<\/p>\nFuente: P\u00e1gina 12<\/h6>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"